מדריך פנקסי חשבוניות וקבלות

כל נותן שרות המקבל כסף, חייב לנהל מערכת ספרי חשבונות, לכן, הפנקסים הם חובה לכל עוסק, בין אם מדובר בחברה בע"מ, עוסק מורשה או עוסק פטור או עמותה.

כל עוסק ועסק חייב לנהל ספרי חשבונות מייד עם תחילת פעילותו וזאת לפי חוקי רשות המיסים: מס הכנסה ומס ערך מוסף.

כל פנקסי החשבונות יש לשמור במשך שבע שנים. למידע ופרטים על ניהול פנקסים ניתן לקבל במשרד השומה.

עם הזמנת פנקסי חשבוניות עסקה, יש לוודא כי הפרטים הבאים מודפסים: שם העסק, שם העוסק, כתובת, טלפון, מספר מזהה (מס` עוסק מורשה מס` חברה, מס` עוסק פטור וכדומה).

על כל שירות/מכירה חובה להוציא חשבונית מס, חשבונית מס מהווה מסמך המתעד את פרטי העיסקה בין העוסק ללקוח.

היא ניתנת ללקוח - לפירוט מהות העיסקה שעל הלקוח לשלם, העתק מהחשבונית מועבר לרשות המיסים.

כולם חייבים חייבים להנפיק חשבונית מס, מלבד מעוסק פטור / זעיר / אמן.

על כל תשלום שהעוסק מקבל חובה עליו להוציא קבלה על התשלום. לפי חוקי רשויות המס, חלה חובה להנפיק קבלה בזמן התשלום, יש לפרט את פרטי התשלום. עוסק פטור ועוסק זעיר צריכים רק פנקסי קבלות ואין צורך בפנקסי חשבוניות.

כאשר העוסק הוא עוסק מורשה או חברה, וקבלת התשלום מתבצעת עם הוצאת החשבונית, חשבונית מס קבלה מאגדת בתוכה גם את החשבונית המס וגם את הקבלה. חשבונית מס/קבלה מקור נמסרת ללקוח, העתק עובר לרו"ח/לרשויות המס.

על כל שירות/מכירה מומלץ לעוסק להנפיק חשבונית עסקה, חשבונית עיסקה היא לא לצרכי מס ואין צורך להגישה לרשויות,

היא ניתנת ללקוח - לפירוט מהות העיסקה שעל הלקוח צריך לשלם.

במידה והונפקה חשבונית מס ונמסרה ללקוח, אך קרה כי העיסקה לא יצאה לפועל ו/או חלק מהעיסקה לא התממש ו/או חלה טעות ברישום החשבונית, על הלקוח להחזיר את החשבונית המס המקורית. במידה ואין באפשרותו להחזיר את החשבונית מס המקורית, יש צורך בהנפקת חשבונית זיכוי. חשבונית זיכוי מקור נמסרת ללקוח ועל הלקוח לאשר את קבלתה.

הזמנות עבודה, תעודות משלוח, תעודות חיוב/זיכוי, יומן עבודה, שליחויות, תיווך ואל/מאת.